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Come scegliere tra Partita IVA individuale e apertura di una società

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Data
15 febbraio 2025
Inserito da
Studio Caggegi&Mazzeo
Categoria
Fiscalità
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a cura del Dott. Emanuele Caggegi

In breve
  • La Partita IVA individuale è più economica e semplice da gestire, ma con responsabilità personali sui debiti.
  • La società (Srl, Srls, Snc, Sas) offre più protezione e credibilità, ma ha costi di gestione più alti.
  • La scelta dipende dal tipo di attività, dai guadagni previsti e dalla necessità di collaborare con altri soci.
Se stai avviando un’attività, una delle prime decisioni da prendere è se aprire una Partita IVA individuale o una società di persone o di capitali. Ogni opzione ha vantaggi e svantaggi in termini di costi, responsabilità fiscale e protezione del patrimonio personale. Vediamo, per grandi linee, quando conviene la Partita IVA individuale e quando è meglio aprire una società.
 


Partita IVA individuale: vantaggi e svantaggi

📌 Caratteristiche principali:
  • Adatta a freelance, professionisti e piccole attività.
  • Può operare in regime forfettario (se i ricavi sono sotto gli 85.000€) o regime semplificato ordinario.
  • Il titolare risponde con il proprio patrimonio personale per eventuali debiti.
✅ Vantaggi:
✔ Costi di apertura bassi (gratis o con spese minime).
✔ Meno burocrazia e gestione contabile semplificata.
✔ Regime forfettario disponibile per chi ha ricavi sotto 85.000€.
 
❌ Svantaggi:
❌ Responsabilità illimitata → Se hai debiti, rispondi con i tuoi beni personali.
❌ Meno credibilità per grandi clienti rispetto a una società.
❌ Difficoltà a separare finanze personali e aziendali.

💡 Quando conviene?
  • Se lavori da solo come freelance o consulente.
  • Se non hai spese fisse elevate e vuoi mantenere bassi i costi.
  • Se prevedi guadagni inizialmente contenuti.


Apertura di una società: quali sono le opzioni?

Se vuoi proteggere il tuo patrimonio personale o lavorare con soci, aprire una società potrebbe essere la scelta migliore.
 
📌 Principali forme societarie:
Tipo di società
Vantaggi
Svantaggi
Srl (Società a Responsabilità Limitata)
Patrimonio personale protetto, credibilità elevata
Costi di apertura e gestione più alti
Srls (Srl semplificata)
Costi di apertura ridotti, responsabilità limitata
Regole rigide sugli statuti e sugli utili
Snc (Società in nome collettivo)
Facile da gestire, utile per piccole imprese
Soci responsabili con il loro patrimonio
Sas (Società in accomandita semplice)
Possibilità di soci investitori senza gestione attiva
I soci accomandatari rispondono con il proprio patrimonio

💡 Quando conviene una società?
  • Se hai un progetto con soci e vuoi una struttura più stabile.
  • Se vuoi proteggere il tuo patrimonio personale dai debiti aziendali.
  • Se hai bisogno di credibilità per ottenere finanziamenti o grandi clienti.


Quali sono i costi di apertura e gestione?

📌 Confronto costi Partita IVA individuale vs società:
Tipo
Costo apertura
Costo annuo gestione
Partita IVA individuale
0€ - 200€ (se con commercialista)
500€ - 2.000€ (contabilità e tasse)
Srl/Srls
200€ - 2.000€ (notaio + CCIAA)
3.000€ - 6.000€ (contabilità e bilancio)
Snc/Sas
1.000€ - 2.500€
2.500€ - 5.000€

💡 Se vuoi iniziare con pochi costi, la Partita IVA individuale è la scelta migliore.


Differenze fiscali tra Partita IVA individuale e società

📌 Tassazione a confronto:
Tipo
Tassazione
Partita IVA forfettaria
15% (o 5% per i primi 5 anni) + contributi INPS
Partita IVA semplificata o ordinaria
IRPEF progressiva (23% - 43%) + INPS
Srl e Srls
IRES 24% + IRAP 3,9% + tassazione sugli utili distribuiti
Snc/Sas
IRPEF sui redditi dei soci + INPS commercianti (24%)

💡 La Partita IVA forfettaria è la più conveniente se hai ricavi sotto 85.000€.


Quale scegliere?

✅ Scegli la Partita IVA individuale se:
  • Lavori da solo come freelance o consulente.
  • Vuoi costi bassi e meno burocrazia.
  • I tuoi ricavi sono sotto gli 85.000€ e vuoi sfruttare il regime forfettario.
✅ Scegli una società se:
  • Vuoi collaborare con soci in un business strutturato.
  • Hai bisogno di protezione patrimoniale per non rischiare con i tuoi beni personali.
  • Vuoi ottenere finanziamenti o lavorare con clienti di alto livello.
💡 Se hai dubbi, confrontati con un commercialista per valutare la scelta migliore per la tua attività.


Conclusioni

La scelta tra Partita IVA individuale e società dipende dal tipo di attività, dai costi che puoi sostenere e dalla necessità di proteggere il tuo patrimonio. Se lavori da solo e vuoi iniziare con pochi costi, la Partita IVA è la scelta più semplice. Se invece vuoi una struttura più solida con soci e protezione legale, una società potrebbe essere l’opzione migliore.

 
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