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Tasse per Partita IVA: come calcolare quanto pagare nel 2025

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Data
1 febbraio 2025
Inserito da
Studio Caggegi&Mazzeo
Categoria
Fiscalità
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a cura del Dott. Emanuele Caggegi

In breve
  • Le tasse per Partita IVA dipendono dal regime fiscale scelto: forfettario o ordinario.
  • Il regime forfettario prevede un’unica imposta del 15% (o 5%), mentre il regime ordinario segue la tassazione IRPEF a scaglioni.
  • È importante considerare anche i contributi INPS, che variano a seconda della categoria professionale.
Una delle domande più comuni per chi ha o vuole aprire una Partita IVA è: quanto devo pagare di tasse? Anche se il termine tasse è improprio rispetto a quello corretto di "imposte".
 
Nel 2025, il calcolo delle imposte varia in base a diversi fattori:
  • Regime fiscale scelto (forfettario o ordinario).
  • Reddito annuo.
  • Contributi previdenziali dovuti all’INPS.
Vediamo nel dettaglio come calcolare le tasse per la Partita IVA nel 2025 e quali strategie adottare per pagare il meno possibile legalmente.
 


Regime forfettario: tasse e contributi

Se rientri nel regime forfettario (limite massimo di 85.000€ di ricavi), la tassazione è semplificata:
  • Imposta sostitutiva: 15% sul reddito imponibile (ridotta al 5% per i primi 5 anni).
  • Niente IVA in fattura e niente obbligo di contabilità ordinaria.
  • Niente IRPEF, addizionali regionali e comunali.
📌 Come si calcola il reddito imponibile?
Il reddito imponibile non è l’intero fatturato, ma si ottiene applicando un coefficiente di redditività al totale dei ricavi.
 
Attività
Coefficiente di Redditività
Reddito Imponibile su 30.000€ di Ricavi
Consulenti e professionisti
78%
23.400€
Commercianti
40%
12.000€
Artigiani
67%
20.100€

💡 Esempio pratico: un consulente con 30.000€ di fatturato pagherà il 15% di tasse su 23.400€, quindi 3.510€ di imposta sostitutiva.
 
Attenzione: Chi supera gli 85.000€ di ricavi annui è obbligato a uscire dal forfettario e passare all’ordinario.


Contributi INPS nel forfettario

  • Professionisti senza Cassa: 26,23% del reddito netto.
  • Commercianti e Artigiani: contributo fisso di circa 4.300€ annui, più il 24% del reddito oltre i 18.000€.


Regime ordinario: tasse e contributi

Nel regime ordinario, le imposte seguono il sistema IRPEF a scaglioni:
Fascia di Reddito
Aliquota IRPEF
Fino a 28.000€
23%
28.001€ - 50.000€
35%
Oltre 50.000€
43%

🔹 Altre imposte da considerare:
  • Addizionali regionali e comunali (variabili in base alla residenza).
  • IVA da applicare in fattura e da versare.
  • IRAP per alcune categorie.
📌 Esempio pratico: un professionista con 30.000€ di reddito netto pagherà il 23% di IRPEF, quindi circa 6.900€ di imposta.


Contributi INPS nel regime ordinario

  • Gestione Separata INPS (per professionisti senza Cassa): 26,23% sul reddito netto.
  • Artigiani e Commercianti: contributi fissi + percentuale sul reddito.


Come ridurre le tasse con Partita IVA?

Ci sono diverse strategie per ottimizzare il carico fiscale:
✅ Scelta del regime fiscale: Se hai poche spese, il forfettario è più vantaggioso. Se hai costi elevati, meglio l’ordinario.
✅ Deducibilità delle spese: Nel regime ordinario puoi scaricare costi come affitto, formazione, attrezzature e auto aziendale.
✅ Versamenti previdenziali: Valutare l’adesione alla Gestione Separata INPS o a una Cassa professionale più conveniente.
✅ Compensazione IVA: Se hai un regime ordinario e paghi IVA sugli acquisti, puoi detrarla dall’IVA incassata.


Conclusioni

Le imposte per Partita IVA variano in base a fatturato, regime fiscale e contributi INPS. Conoscere il proprio carico fiscale aiuta a prevenire sorprese e ottimizzare le spese.

 
Vuoi sapere quanto pagherai di tasse nel 2025? Scopri il tuo carico fiscale e risparmia con una strategia su misura.

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