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IVA trimestrale o mensile? Quali sono le differenze e quale scegliere

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Data
4 febbraio 2025
Inserito da
Studio Caggegi&Mazzeo
Categoria
Fiscalità
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a cura del Dott. Emanuele Caggegi

In breve
  • L’IVA mensile è obbligatoria per chi ha ricavi superiori a 500.000€ (servizi) o 800.000€ (vendita di beni).
  • L’IVA trimestrale è riservata a chi rientra sotto queste soglie ed è più semplice da gestire.
  • Entrambe le modalità prevedono la compensazione dell’IVA sugli acquisti e scadenze diverse per il versamento.
Se hai una Partita IVA in regime ordinario, devi versare periodicamente l’IVA incassata ai tuoi clienti. Ma è meglio farlo mensilmente o trimestralmente? L’IVA mensile è obbligatoria solo per alcune categorie, mentre quella trimestrale permette di diluire i versamenti nel tempo. Vediamo le principali differenze tra le due opzioni e come scegliere la soluzione migliore per la tua attività.
 


Quali sono le differenze tra IVA trimestrale e mensile?

Le due modalità di versamento dell’IVA si distinguono per frequenza del pagamento e soglia di fatturato:
Modalità
Chi può adottarla?
Scadenze pagamento
Vantaggi
Svantaggi
Mensile
Ricavi sopra 500.000€ (servizi) o 800.000€ (beni)
Entro il 16 del mese successivo
Flussi di cassa più regolari
Più adempimenti
Trimestrale
Ricavi sotto queste soglie
16 maggio, 16 agosto, 16 novembre, 16 marzo (saldo annuale)
Meno pagamenti durante l’anno
Maggiorazione dell’1% sull’IVA dovuta


Chi è obbligato alla liquidazione IVA mensile?

L’IVA mensile è obbligatoria per le imprese e i professionisti che nell'anno precedente hanno superato i seguenti ricavi:
  • 500.000€ per chi fornisce servizi (es. consulenti, agenzie, liberi professionisti).
  • 800.000€ per chi vende beni (es. commercianti, produttori).
Se rientri in queste soglie, dal 1° gennaio dell'anno successivo devi passare alla liquidazione mensile.


Vantaggi e svantaggi delle due modalità

📌 IVA mensile
✔ Più vantaggiosa per chi ha molte detrazioni IVA, perché permette di recuperare subito l’IVA pagata sugli acquisti.
✔ Migliore gestione del cash flow: eviti di accumulare debiti IVA troppo elevati.
✖ Più scadenze fiscali e maggiore impegno amministrativo.
 
📌 IVA trimestrale
✔ Minore frequenza dei pagamenti, più comoda per chi ha flussi di cassa irregolari.
✔ Semplicità nella gestione contabile, con meno dichiarazioni da inviare.
✖ Maggiorazione dell’1% sull’IVA dovuta, un piccolo costo aggiuntivo per chi sceglie questa opzione.


Come scegliere tra IVA mensile e trimestrale?

Se rientri nei limiti di fatturato, puoi scegliere tra le due opzioni. Quale conviene?
 
✅ Scegli IVA mensile se:
  • Hai alti volumi di acquisti con IVA detraibile.
  • Vuoi recuperare subito l’IVA sugli acquisti.
  • Hai un flusso di cassa stabile.
✅ Scegli IVA trimestrale se:
  • Vuoi diluire i versamenti nel tempo.
  • Non hai molti costi con IVA detraibile.
  • Preferisci meno scadenze amministrative durante l’anno.


Scadenze versamenti IVA

Se scegli l’IVA trimestrale, ecco le date di versamento previste nell'anno:
  • 16 maggio (primo trimestre).
  • 16 agosto (secondo trimestre).
  • 16 novembre (terzo trimestre).
  • 16 marzo anno successivo (saldo annuale IVA).
Se scegli l’IVA mensile, devi versarla entro il 16 di ogni mese per il mese precedente.


Conclusioni

L’IVA trimestrale è la scelta più comune per chi rientra nei limiti di fatturato, mentre quella mensile è più indicata ma anche obbligatoria per chi ha molti acquisti detraibili e un flusso di cassa costante.

 
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