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IRPEF per lavoratori autonomi: scaglioni e aliquote aggiornate

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Data
4 febbraio 2025
Inserito da
Studio Caggegi&Mazzeo
Categoria
Fiscalità
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a cura del Dott. Emanuele Caggegi

In breve
  • L’IRPEF è l’imposta principale per chi ha una Partita IVA in regime ordinario.
  • Si calcola con un sistema a scaglioni progressivi (dal 23% al 43%).
  • Conoscere le aliquote aiuta a pianificare le tasse ed evitare sorprese fiscali.
Se hai una Partita IVA in regime ordinario o semplificato, una parte importante delle tue tasse sarà l’IRPEF (Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche). Già dal 2024, il sistema IRPEF è strutturato su scaglioni di reddito progressivi, il che significa che più guadagni, più paghi. Ma come si calcolano le imposte e quali strategie puoi adottare per ridurre la pressione fiscale? Scopriamolo insieme.
 


Scaglioni IRPEF 2025: le aliquote aggiornate

L’IRPEF si applica sul reddito netto e segue questo schema di tassazione:
Fascia di Reddito
Aliquota IRPEF
Fino a 28.000€
23%
Da 28.001€ a 50.000€
35%
Oltre 50.000€
43%

📌 Esempio pratico di calcolo: se il tuo reddito netto è 40.000€, pagherai:
  • Il 23% sui primi 28.000€ → 6.440€
  • Il 35% sui restanti 12.000€ → 4.200€
  • Totale IRPEF dovuta → 10.640€


Come si calcola l’IRPEF per Partita IVA?

L’IRPEF si calcola applicando le aliquote per scaglioni al proprio reddito imponibile, che si ottiene con questa formula:
 
📌 Reddito imponibile = Ricavi - Costi deducibili - Contributi INPS
 
💡 Importante: solo chi è in regime ordinario o semplificato paga l’IRPEF! Chi è in regime forfettario paga invece un’imposta sostitutiva del 15% (o 5%) e non è soggetto agli scaglioni IRPEF.


Quali tasse si aggiungono all’IRPEF?

Oltre all’IRPEF, chi ha una Partita IVA in regime ordinario o semplificato deve considerare altre imposte:
  • Addizionali regionali e comunali → Varia in base alla residenza, tra 1% e 3%.
  • Contributi INPS → Il 26,23% per chi è iscritto alla Gestione Separata; percentuali diverse per artigiani e commercianti.
  • IVA → Da applicare in fattura e versare periodicamente.


Come ridurre l’IRPEF con deduzioni e detrazioni

Per ridurre il carico fiscale, è possibile "scaricare" alcune spese e applicare detrazioni fiscali.
 
✅ Spese deducibili (abbassano il reddito su cui si calcola l’IRPEF):
  • Contributi INPS obbligatori.
  • Spese per affitto ufficio/studio.
  • Costi per attrezzature e software.
✅ Detrazioni fiscali (sottraggono direttamente imposte dovute):
  • Spese mediche.
  • Contributi previdenziali integrativi.
  • Interessi sul mutuo prima casa.
💡 Strategia fiscale: tenere traccia di tutte le spese aziendali e personali deducibili per ottimizzare il carico fiscale.


Conclusioni

L’IRPEF per lavoratori autonomi segue un sistema progressivo che incide molto sul reddito. Conoscere gli scaglioni e le detrazioni disponibili aiuta a pianificare le tasse e ridurre il carico fiscale.

 
Calcola le tue tasse in anticipo! Scopri come ottimizzare il tuo reddito e pagare meno imposte con una strategia su misura.

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